中國(guó)古時(shí)使用金屬貨幣，商業(yè)活動(dòng)受到限制，隨著商業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，產(chǎn)生了貨幣匯兌，使用匯票起始于唐憲宗年間，稱作“飛錢(qián)”，宋代稱為“便換”和“便錢(qián)”，到明清時(shí)稱作“會(huì)票”。清代《皇朝經(jīng)世文編》載：“今人家多有移重貲至京師者，以道路不便，委錢(qián)于京師富商之家，取票至京師取值，謂之會(huì)票，此即飛錢(qián)之遺意”。同時(shí)，會(huì)票還可用作清償債務(wù)的憑證，用于多種債務(wù)的結(jié)算，其性質(zhì)與現(xiàn)代銀行托收結(jié)算很相近。雖然人們從史籍記載中得知在中國(guó)古代歷史上已經(jīng)有了會(huì)票，但對(duì)會(huì)票的形象、內(nèi)容等還是一無(wú)所知的。
會(huì)票制度的產(chǎn)生和實(shí)物遺存
商會(huì)票制度的產(chǎn)生是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然結(jié)果。明末陸世儀在《論錢(qián)幣》中說(shuō)：“今人家多有移重貲至京師者，以道路不便，委錢(qián)于京師富商之家，取票至京師取值，謂之會(huì)票”。這是官宦之家轉(zhuǎn)移資產(chǎn)搭了商人的“便船”。商人使用會(huì)票是明代會(huì)票產(chǎn)生的原因和主流。
清初小說(shuō)《豆棚閑話》載：徽商汪興哥在蘇州開(kāi)典鋪經(jīng)營(yíng)不善，以致虧損，需要增加資本。而其父汪彥積資20余萬(wàn)遠(yuǎn)在徽州績(jī)溪，于是汪興哥準(zhǔn)備就在蘇州“尋同鄉(xiāng)親戚寫(xiě)個(gè)會(huì)票，接來(lái)應(yīng)手。”由明入清，會(huì)票在社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中廣泛應(yīng)用�！都t樓夢(mèng)》第十六回記賈府為賈元春蓋造省親別院，到蘇州割聘教習(xí)，采買(mǎi)女孩子，置辦樂(lè)器行頭等事。賈薔向賈璉匯報(bào)說(shuō)：“不用從京里帶下去，江南甄家還收著我們五萬(wàn)銀子。明日寫(xiě)一封書(shū)信會(huì)票我們帶去，先支三萬(wàn)，下剩二萬(wàn)存著，等置辦花燭彩燈并各色簾櫳帳幔的使 費(fèi)�！笨梢�(jiàn)，從鄉(xiāng)村到城市，從京師到江南，會(huì)票制度在商業(yè)資本的雙向流動(dòng)中發(fā)揮著重要作用。
清代徽商使用會(huì)票范圍廣泛，會(huì)票制度成熟。在徽州文書(shū)遺存中有一些會(huì)票實(shí)物。《文獻(xiàn)》雜志1985年第2期公布了由休寧渭橋謝氏收藏的清康熙年間的會(huì)票23張。在這些會(huì)票中，共計(jì)會(huì)兌銀兩13980兩，其中康熙二十二年（1683）4060兩，二十三年 6505兩，二十五年3415兩。這批會(huì)票都是會(huì)到“北京前門(mén)外打磨廠長(zhǎng)巷頭條胡同日成布店”兌付，其第9號(hào)會(huì)票注明：三百兩白銀“將鼎謙號(hào)布價(jià)兌付”。這表明會(huì)到款項(xiàng)為支付布價(jià)，是商用會(huì)票。
以前人們只知道，十九世紀(jì)二十年代專(zhuān)營(yíng)匯兌的票號(hào)開(kāi)始自置平砝，然而這批會(huì)票中，有12張注有“平照日成布砝”的字樣，即指“日成祥記”自置的平砝。說(shuō)明早在十七世紀(jì)末，徽商日成祥記布店就已經(jīng)使用自置平砝了。
明清徽商以鄉(xiāng)族關(guān)系為紐帶，大都是小本起家，結(jié)伙經(jīng)商。有的徽商資本來(lái)源即為借貸，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，往往也需要借貸資本以濟(jì)不足。而徽商經(jīng)營(yíng)的地域范圍較廣，有的人同時(shí)在相隔千里之遙的兩地經(jīng)營(yíng)典當(dāng)?shù)冉鹑谛刨J業(yè)務(wù)。商用會(huì)票滿足了徽商間金融信貸的需求。 就商幫內(nèi)部信貸會(huì)票而言，在明清中國(guó)十大商幫中，無(wú)論是會(huì)票實(shí)物還是文獻(xiàn)都未見(jiàn)記載，似為徽商獨(dú)有。徽商內(nèi)部的金融機(jī)制增強(qiáng)了徽商資本的競(jìng)爭(zhēng)能力。
“輕赍”——時(shí)代的潮流明陳子龍?jiān)凇跺X(qián)幣論》中對(duì)會(huì)票的作用作了“商賈輕赍往來(lái)財(cái)用”的界定，是很準(zhǔn)確的。會(huì)票制度的核心作用在于“輕赍”，即使作為商業(yè)資本的“銀兩”便于流通攜帶。
明中葉以來(lái)，在社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中，出現(xiàn)了由實(shí)物向“輕赍”的轉(zhuǎn)化。明初朱元璋制定賦稅政策，以征收糧麥實(shí)物為主，且民間不準(zhǔn)用白銀交易。隨著社會(huì)的發(fā)展，實(shí)物稅的弊端凸顯。明初官吏的薪俸為憑俸帖領(lǐng)取祿米。而永樂(lè)遷都以后，北京的官吏要到江南領(lǐng)薪，路途 遙遠(yuǎn)，糧運(yùn)艱難，于是官吏們只有把俸帖出售換取貨幣。官吏們常常賤賣(mài)俸帖吃了虧，實(shí)際收入降低，自然企盼薪俸的貨幣化。另一方面，在產(chǎn)糧很少的山區(qū)，納稅者要把土特產(chǎn)品、手工業(yè)產(chǎn)品變賣(mài)，然后“歲赍金帛于通津之處易米上納”。（《正統(tǒng)實(shí)錄》卷21）納稅者和食 祿者都因?yàn)閷?shí)物稅在運(yùn)輸環(huán)節(jié)中不可克服的矛盾而利益受到損害，同時(shí)也造成了社會(huì)財(cái)富的浪費(fèi)。正統(tǒng)以后，南直隸等處起運(yùn)的稅糧，按米麥每石工錢(qián)5分折收白銀，“煎銷(xiāo)成錠，委官赍送赴京”（《正統(tǒng) 實(shí)錄》卷23），是為“金花銀”。此后，“朝野本用銀”（《明史·食貨志》），白銀成為商品流通領(lǐng)域的主要貨幣。
但銀兩的攜帶極為不便，明代徽商途中丟失銀兩較為典型的例子，如《警世通言·呂大郎還金完骨肉》載：呂玉“去坑廁出恭。見(jiàn)坑板上遺下個(gè)青布搭膊，檢在手中，覺(jué)得沉重。取回下去，打開(kāi)看時(shí)，都是白物，約有二百金之?dāng)?shù)�！边@銀子是在揚(yáng)州開(kāi)糧鋪的徽商陳朝奉不慎遺失的。二百兩銀子重有十二斤半，商人跋涉在外，時(shí)時(shí)將此“白物”纏于腰間，實(shí)是累贅�！犊蜕桃�(guī)鑒論》云：“身攜萬(wàn)金，必以安頓為主。”如果坐實(shí)計(jì)算，所言“萬(wàn)金”合六百余斤，甚為沉重。同書(shū)又云：“囊沉篋重，亦要留心，下跳上鞍，必須自挈，豈宜相托舟子車(chē)家。”可見(jiàn)當(dāng)時(shí)商人要時(shí)時(shí)以所攜沉重之白銀為慮。
明代田賦貨幣化，把數(shù)以萬(wàn)石計(jì)的糧運(yùn)改作納銀，是為“輕赍”。而商人以身攜“萬(wàn)金”為累，進(jìn)而創(chuàng)制了“以空囊而赍實(shí)資”的會(huì)票�！拜p赍”成為時(shí)代的潮流。
從會(huì)票看徽商資本的運(yùn)行
徽商金融信貸業(yè)務(wù)未能真正跨入近現(xiàn)代社會(huì)的門(mén)檻，有著深刻的歷史原因。從信貸會(huì)票的情況來(lái)看，金融信貸業(yè)務(wù)只局限于徽商內(nèi)部，在外部則社會(huì)條件不成熟�；丈淘谌珖�(guó)各地經(jīng)營(yíng)典當(dāng)高利貸，依黃仁宇先生言，是商業(yè)資本的化整為零，不利 于“資本主義”的發(fā)展。徽商高利貸資本往往由于各種社會(huì)原因難以收回。明清徽州家譜中有許多徽商“焚券”的記載，表明當(dāng)時(shí)的社會(huì) 經(jīng)濟(jì)很不穩(wěn)定，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)脆弱，天災(zāi)人禍頻繁。農(nóng)民高利借貸是為維 持生存，而不是發(fā)展生產(chǎn)。在這種社會(huì)條件下，商業(yè)資本的運(yùn)行質(zhì)量 不高，商人“焚券”而去，即是無(wú)可奈何地勾銷(xiāo)“呆帳”。
明中葉以后商業(yè)和商業(yè)資本的發(fā)展“一馬當(dāng)先”，跑在了農(nóng)業(yè)和手工業(yè)的前面，并已形成不相適應(yīng)的局面。在徽商內(nèi)部，資本的運(yùn)行質(zhì)量要高于外部社會(huì)�；丈绦刨J會(huì)票都有“本利一并歸還不誤”的條款，雖然有的約定一年期貸款，三年后才“算訖” ，但較之“焚券”，其資本無(wú)疑安全得多。
在徽州文書(shū)遺存中有一件《萬(wàn)歷二十七年盧道義限約》，內(nèi)容如下：
立告限人盧道義：今在儀真原領(lǐng)家主本銀柒千兩買(mǎi)鹽生理，為因歷年失手侵用，共缺本銀叁千壹百壹拾肆兩貳錢(qián)五分。以致家主具告爺臺(tái)，蒙審追并，一時(shí)無(wú)措，自情□央家主親眾勸諭寬宥，愿立限約陸續(xù)償還。懇準(zhǔn)立限，付主執(zhí)照。
萬(wàn)歷二十七年八月十七日告立限約盧道義
官批：盧道義領(lǐng)家主吳可學(xué)本銀七千兩未完。今據(jù)吳謙、吳世德處議：陸續(xù)付還。如仍前故負(fù)，執(zhí)此赴告。（休寧縣�。┩ㄟ^(guò)這張限約可見(jiàn)，徽州地方政府對(duì)徽商資本是予以保護(hù)的，其“官批”即說(shuō)明了這一點(diǎn)。但這種保護(hù)力度有限，政府只能根據(jù)鄉(xiāng)族“處議”，“陸續(xù)歸還”（具有民事調(diào)解的性質(zhì)），而不是依照國(guó)家法律條文來(lái)強(qiáng)制執(zhí)行。
以上限約中盧道義稱吳可學(xué)為“家主”，這又是徽商資本運(yùn)行的一大特點(diǎn)�；丈讨杏行┤嗽羌抑鞯钠腿�，他們跟隨家主外出經(jīng)商，少數(shù)人就此發(fā)達(dá)，自立門(mén)戶。典型的例子如《儒林外史》第23回描述的鹽商萬(wàn)雪齋，他原是徽商程明卿的家奴，行鹽發(fā)達(dá)后已有七房妻妾。 他們羞于言及原來(lái)的主仆關(guān)系，在徽州本土更不能和“家主”平起平坐。上述盧道義雖為奴仆身份，但他能從家主吳可學(xué)處領(lǐng)到“本銀柒千兩”行鹽，其主仆關(guān)系自不可依徽州本土的佃仆制來(lái)看待，而是體現(xiàn)了徽商資本運(yùn)行的一種類(lèi)型。
會(huì)票制度的歷史意義
第一，徽商會(huì)票的形制達(dá)到了近代紙質(zhì)票據(jù)的很高水平。會(huì)票實(shí)物在形制上尚有古代“合券”的遺意。戰(zhàn)國(guó)時(shí)就有“合券”的記載：馮諼在齊國(guó)幫孟嘗君收債，“載券契而行”，其券“遍合”。這時(shí)的券分為兩半，債權(quán)人與債務(wù)人各執(zhí)其半以為憑證。 在徽商會(huì)票中，有的以騎縫印保留了“合券”的遺意，也有的即省略。但徽商會(huì)票所鈐印記很特別：會(huì)票上并不鈐蓋寫(xiě)出會(huì)票者姓名印，而是加蓋諸如“恒元圖書(shū)”“翰墨生香”等具有文化內(nèi)涵的印記。
第二，會(huì)票異地支付的匯兌方式已具有了近代金融意義。會(huì)票制度上承唐宋“飛錢(qián)”和“便換的匯兌形式，注入了明清商品經(jīng)濟(jì)的內(nèi) 涵，下開(kāi)中國(guó)金融匯兌專(zhuān)營(yíng)機(jī)構(gòu)——山西票號(hào)的先河。如果我們從白銀（實(shí)物）——會(huì)票（有紙）——網(wǎng)絡(luò)（無(wú)紙）這樣一個(gè)載體發(fā)展的歷史全過(guò)程來(lái)看，從現(xiàn)銀支付到會(huì)票匯兌是一個(gè)質(zhì)的飛躍。
