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首次對商業(yè)銀行征信、授信和授信盡職調查提出詳盡的盡職要求和評價標準
近日，銀監(jiān)會頒布了《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》（以下簡稱《指引》，全文見今日本報第二版或本站相關文章）。這是銀行監(jiān)管部門首次對商業(yè)銀行征信、授信和授信盡職調查提出詳盡的盡職要求和評價標準，對進一步貫徹國務院關于固定資產投資體制改革決定，加大銀行自主審貸、自擔風險責任，規(guī)范商業(yè)銀行授信工作和防范化解信用風險必將產生積極而深遠的影響。
近年來，商業(yè)銀行授信業(yè)務不斷暴露出各類重大信貸風險案件，給銀行業(yè)帶來了很大的風險，暴露了商業(yè)銀行授信業(yè)務中普遍存在的問題，即征信、授信和授信管理缺乏規(guī)范的工作盡職要求和獨立的調查評價標準，或盡職要求不明、責任不清。因此，銀監(jiān)會頒布《指引》有利于不斷提高商業(yè)銀行授信的科學性，降低授信風險，引導商業(yè)銀行建立健康的信貸文化和科學規(guī)范的操作要求。
《指引》確立了我國商業(yè)銀行授信工作盡職的全面覆蓋性、授信審批雙線制衡原則和授信盡職調查制度，從授信的前、中、后臺的全過程對盡職行為予以制度規(guī)范。
《指引》共分7章57條，從授信的客戶調查和業(yè)務受理、授信分析和評價、授信決策與實施、授信后管理和問題授信管理等四個方面對授信盡職作了詳細的規(guī)定，基本覆蓋了商業(yè)銀行授信過程的各個主要業(yè)務環(huán)節(jié)，對盡職調查和問責制提出了明確要求。此外，《指引》還列出了近200條風險提示，主要包括主要授信種類的風險提示、客戶基本資料清單提示、授信業(yè)務特點分析風險提示、非財務因素分析風險提示、格式合同文本主要條款提示和預警信號風險提示等，突出了授信工作盡職的全面性。
《指引》還借鑒巴塞爾委員會的監(jiān)管理念及國外銀行監(jiān)管的有效做法，引入了授信盡職調查的概念，要求各商業(yè)銀行建立授信業(yè)務崗位職責和建立貫穿業(yè)務發(fā)起、決策、授信實施后管理以及問題授信等全過程的授信盡職調查制度，對授信業(yè)務進行調查、監(jiān)控、制衡和糾偏，進一步增進授信業(yè)務決策的科學性。（《金融時報》南軻） | 
